Développement d’une ligne d’assistance téléphonique technologiquement avancée pour lutter contre la fraude
par Juan Carlos Proaño Andrade, Auditeur au Bureau du Contrôleur Général de l’Equateur
Afin de mieux gérer les ressources publiques et de lutter contre la corruption, le Bureau du contrôleur général de l’Équateur – l’institution supérieure de contrôle (ISC) du pays – travaille à la mise en place d’une ligne téléphonique anonyme permettant aux employés et aux membres du public de signaler en toute sécurité les fraudes financières commises au sein des entités gouvernementales. Le service d’assistance téléphonique utilisera des appareils mobiles bon marché et une technologie open source pour recevoir et gérer les appels.
Fraude – Signes et détection
Les signes de fraude au sein d’une organisation sont les suivants
- Paiements en double
- Inadéquation systématique des stocks
- Réclamations des clients
- Annulations inhabituelles de dettes
- Dépenses ou remboursements déraisonnables
- Liquidités manquantes ou excédentaires
- Transactions non autorisées ou incorrectement enregistrées
- Paiements importants ou inhabituels pour des services non spécifiés
S’il existe de nombreuses façons pour une organisation de détecter des signes de fraude, une étude réalisée en 2018 par l’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), la plus grande organisation de lutte contre la fraude au monde, a identifié la réception d’informations comme la méthode la plus courante pour ce faire.
L’ACFE a constaté, par exemple, que parmi les cas de fraude signalés par les organisations entre janvier 2016 et octobre 2017 en Amérique latine et dans les Caraïbes, 49 % ont été détectés grâce à des tuyaux. La méthode de détection la plus répandue dans la région est l’audit interne (14 %) et la méthode la moins utilisée est la technologie de l’information (1 %).
Dans le monde entier, les lignes téléphoniques d’assistance ont été, de loin, le moyen le plus populaire de signaler les fraudes.
Travailler activement à la détection des fraudes minimise les pertes
Selon l’étude de l’ACFE, les organisations qui ne recherchent pas activement la fraude sont plus susceptibles d’en subir les conséquences. L’ACFE a constaté que les fraudes détectées grâce à une recherche délibérée avaient tendance à être de plus courte durée et à impliquer des pertes médianes plus faibles que celles détectées accidentellement. La plupart des organisations ayant signalé des cas de fraude (63 %) avaient mis en place des lignes d’assistance téléphonique, et les pertes dues à la fraude étaient inférieures de 50 % dans les organisations disposant de lignes d’assistance téléphonique par rapport à celles qui n’en disposaient pas.
Fonctionnement de la ligne d’assistance
Dans son article sur les meilleures pratiques pour la mise en place d’une hotline, Carlos Ayres (2015) affirme qu'”un programme de conformité efficace devrait inclure un mécanisme permettant aux employés d’une organisation et à d’autres personnes de signaler des fautes suspectées ou avérées ou des violations des politiques de l’entreprise de manière confidentielle et sans crainte de représailles.”
L’ISC Équateur développe son service d’assistance téléphonique de manière à protéger l’identité des plaignants, dont beaucoup peuvent être des employés de l’organisation. Cinquante-trois pour cent des allégations de fraude proviennent des employés, et la grande majorité des découvertes résultent de ces conseils.
L’ISC Équateur désignera un responsable de la ligne d’assistance qui recevra les appels sur un appareil mobile et établira des procédures opérationnelles standard – conformes aux cadres juridiques nationaux et de l’ISC – pour enquêter sur les allégations de fraude.
La ligne d’assistance fonctionne comme suit :
- Un plaignant anonyme appelle pour signaler une fraude.
- La conversation entre l’appelant et le responsable de la hotline est enregistrée (à la connaissance de l’appelant). La voix de l’appelant est masquée électroniquement.
- Le responsable de la hotline envoie l’enregistrement à l’auditeur responsable de l’entité gouvernementale en question ou à une équipe d’audit interne pour analyse.
Technologie de la ligne directe
La hotline utilisera Raspberry PI pour recevoir l’appel téléphonique du plaignant et le transférer à l’appareil mobile du responsable de la hotline. Un enregistrement audio de l’appel sera stocké dans une base de données au format Musical Instrument Digital Interface (MIDI).
Le responsable de la ligne d’assistance utilisera ensuite une application mobile développée sous Android pour envoyer l’enregistrement de l’appel (avec la voix du plaignant masquée) aux parties concernées, qui analyseront la plainte.
Un moyen efficace de lutter contre la fraude
La ligne téléphonique anonyme de signalement des fraudes proposée par l’ISC de l’Équateur est un moyen peu coûteux et très efficace de lutter contre la corruption, qui peut être imité dans d’autres pays membres de l’Organisation internationale des institutions supérieures de contrôle des finances publiques (INTOSAI). En outre, la mise en place de lignes d’assistance comme celle-ci peut encourager les pays à élaborer des lois qui favorisent la dénonciation des fraudes financières au sein des entités publiques et protègent les dénonciateurs.
Pour obtenir une liste complète des références et de plus amples informations sur la configuration technique du service d’assistance téléphonique proposé par l’ISC de l’Équateur, veuillez contacter l’auteur à l’adresse jcproano@contraloria.gob.ec.
