L’évaluation par les pairs : Une voie pour renforcer la confiance, la responsabilité et la crédibilité

M. Nelson dirige les préparatifs de l’U.S. Government Accountability Office (GAO) en vue de l’examen externe par les pairs et de son programme annuel d’inspection interne, ainsi que la formation à l’assurance qualité et l’élaboration et la mise en œuvre de la politique d’audit. Il est consultant au niveau national et international sur les systèmes d’assurance qualité de l’audit, l’examen par les pairs et les questions de conformité, et a dirigé des examens internationaux par les pairs. Avant d’occuper son poste actuel, M. Nelson était directeur du groupe “Relations internationales et commerce” du GAO. Il a reçu de nombreux prix et citations pour son travail et pour avoir encadré d’autres membres du personnel.

Pourquoi l’examen par les pairs est-il important pour les institutions supérieures de contrôle (ISC) ?
Permettez-moi de commencer par la manière dont l’examen par les pairs peut aider les ISC à atteindre leurs objectifs. Dans l’ensemble, les ISC veulent et doivent être crédibles. Il s’agit notamment d’être considéré comme ayant atteint la capacité et l’aptitude à évaluer de manière fiable la performance du gouvernement, ainsi que la capacité à identifier les risques significatifs. L’examen par les pairs peut être très utile à cet égard, car il fournit une évaluation indépendante de l’état de préparation de l’ISC examinée.

Quels sont les avantages spécifiques de l’évaluation par les pairs ?
L’examen par les pairs peut apporter des avantages stratégiques sous la forme d’une crédibilité accrue, ce qui peut renforcer l’influence de l’ISC et sa capacité à produire des changements dans l’efficacité et l’efficience du gouvernement. Elle peut également offrir des avantages opérationnels, en aidant l’ISC à s’assurer que ses systèmes et processus sont alignés sur ses objectifs stratégiques et que les systèmes d’assurance qualité fonctionnent comme prévu.

L’examen par les pairs offre également la possibilité d’un apprentissage et d’une amélioration continus grâce aux connaissances acquises par des parties externes, qui peuvent apporter des perspectives différentes sur les questions auxquelles l’ISC examinée est confrontée. De même, les examinateurs peuvent identifier les bonnes pratiques adoptées par l’ISC examinée qui pourraient être utiles à leur propre ISC.

Quels sont les principaux défis liés à l’examen par les pairs ?
L’examen par les pairs exige beaucoup de temps et de ressources de la part de l’ISC examinée et des examinateurs. Il s’agit donc d’un investissement et d’un engagement importants. Cela peut constituer un défi pour les ISC confrontées à des contraintes financières et de personnel. Un autre problème qui peut survenir lors d’une évaluation par les pairs est le manque de clarté quant aux objectifs de l’évaluation.

En outre, l’instabilité des politiques, des procédures ou des processus d’audit ou d’assurance qualité qui précèdent un examen par les pairs peut créer des difficultés pour la réalisation de l’examen. Lorsque des changements sont intervenus dans ces domaines, l’ISC examinée doit prendre des mesures pour les identifier, ainsi que les audits auxquels ils s’appliquent, afin de faciliter le processus d’examen. En outre, l’identification des raisons des changements et de leurs effets escomptés sur la qualité peut permettre à l’équipe chargée de l’examen de mieux comprendre les implications de ces changements pour l’examen. Discuter avec l’équipe d’évaluation des pairs des initiatives nouvelles ou prévues qui auront lieu au cours de la période d’évaluation des pairs permet de s’assurer qu’il n’y aura pas de surprises.

Quelles sont les clés du succès de l’évaluation par les pairs ?
Permettez-moi de vous donner quelques précisions :

• La planification, la préparation et la communication sont les clés de la réussite d’une évaluation par les pairs. Par exemple, l’entité examinée doit recueillir des informations et des documents fiables concernant les politiques, les procédures, les systèmes et les audits qui feront partie du champ d’application de l’examen.
• L’accès électronique aux principales politiques et procédures, ainsi qu’aux statistiques et autres informations relatives au bureau d’audit, facilite les évaluations par les pairs. Il est très utile d’inclure un index général ou une table des matières pour ces informations et de le mettre à jour tout au long de l’examen.
• Des discussions franches sur les attentes concernant l’examen par les pairs aident toutes les parties à parvenir à une compréhension commune du processus, des buts et des objectifs de l’examen. Cette communication ouverte est essentielle pour garantir que les avantages de l’examen par les pairs soient pleinement exploités et que les surprises soient évitées.
• Une définition claire des principaux termes, abréviations et pratiques, en particulier ceux qui sont propres à l’entité d’audit et qui ne sont pas couramment utilisés, facilite la compréhension des pairs réviseurs. Il est utile que l’entité examinée prenne en considération les termes ou expressions qui peuvent prêter à confusion en raison de différences linguistiques, de significations ou d’utilisations différentes.
• Une approche collaborative pour envisager des changements dans la conduite de l’examen par les pairs à la lumière de circonstances changeantes peut contribuer à garantir que les perspectives et les intérêts de toutes les parties sont pris en compte dans la décision finale.

Quels sont, selon vous, les risques potentiels liés à l’examen par les pairs ?
Excellente question, qui souligne l’importance d’une communication réciproque entre l’entité examinée et l’équipe d’examen tout au long de l’examen par les pairs et de l’élaboration du projet de rapport.

L’un des principaux défis consiste à s’assurer que l’équipe chargée de l’examen comprend l’environnement opérationnel de l’ISC examinée dès le début du processus. Cela peut aider l’équipe chargée de l’examen par les pairs à adapter son travail pour qu’il soit le plus utile et le plus constructif possible, compte tenu du contexte particulier de l’ISC examinée. Cette question souligne également la nécessité d’un bon mécanisme de retour d’information et d’échanges réguliers entre l’ISC examinée et l’équipe d’examen.

Quelles sont les principales parties prenantes d’un examen par les pairs ?
Je dirais que l’ISC et son personnel, le Parlement et le gouvernement ont tous un intérêt dans le résultat de l’examen par les pairs. Il est évident que les résultats positifs sont une source de fierté pour la direction et le personnel de l’ISC. En outre, les résultats positifs peuvent servir à renforcer la crédibilité de l’ISC examinée auprès du Parlement et du gouvernement. Comme je l’ai dit précédemment, l’objectif est d’être considéré comme une source fiable d’informations et d’analyses sur les performances du gouvernement.

Avez-vous des commentaires à formuler ?
L’examen par les pairs, tout comme la qualité, ne coûte pas, il rapporte, et ce de plusieurs façons !