Revisión inter pares: Un camino hacia la confianza, la responsabilidad y la credibilidad

El Sr. Nelson dirige los preparativos de la Oficina de Rendición de Cuentas del Gobierno de Estados Unidos (GAO) para la revisión externa por homólogos y su programa anual de inspección interna, así como la formación en garantía de calidad y el desarrollo y aplicación de la política de auditoría. Asesora a nivel nacional e internacional sobre sistemas de control de calidad de las auditorías, revisiones inter pares y cuestiones de cumplimiento, y ha dirigido revisiones inter pares internacionales. Antes de ocupar su puesto actual, el Sr. Nelson fue Director del grupo de Relaciones Internacionales y Comercio de la GAO. Ha recibido numerosos premios y menciones por su trabajo y por ser mentor de otros miembros del personal.

¿Por qué es importante la revisión por homólogos para las Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS)?
Permítanme comenzar con la forma en que la revisión por pares puede ayudar a las EFS a alcanzar sus objetivos. En general, las EFS quieren y necesitan tener credibilidad. Esto incluye que se considere que se ha alcanzado la capacidad de evaluar de forma fiable la actuación del gobierno, así como la capacidad de identificar riesgos significativos. La revisión entre pares puede ser muy útil en este sentido, ya que proporciona una evaluación independiente del estado de preparación de la EFS revisada.

¿Cuáles son las ventajas concretas de la revisión inter pares?
La revisión por homólogos puede aportar beneficios estratégicos en forma de una mayor credibilidad, que puede reforzar la influencia de la EFS y su capacidad para producir cambios en la eficacia y eficiencia del gobierno. También puede ofrecer beneficios operativos, ayudando a garantizar que los sistemas y procesos de la EFS se ajustan a sus metas y objetivos estratégicos, y que los sistemas de garantía de calidad funcionan según lo previsto.

La revisión entre pares también ofrece una oportunidad para el aprendizaje y la mejora continuos como resultado de los conocimientos adquiridos de las partes externas, que pueden aportar diferentes perspectivas a los problemas a los que se enfrenta la EFS revisada. Del mismo modo, los revisores pueden identificar buenas prácticas que la EFS revisada ha adoptado y que podrían ser beneficiosas en sus propias EFS.

¿Cuáles son los principales retos de la revisión inter pares?
La revisión por pares requiere tiempo y recursos considerables por parte de la EFS revisada, así como de los revisores. Por tanto, se trata de una inversión y un compromiso importantes. Esto puede suponer un reto para las EFS que se enfrentan a limitaciones financieras y de personal. Otro problema que puede surgir durante una revisión inter pares es la falta de claridad sobre los objetivos de la revisión.

Además, la inestabilidad de las políticas, los procedimientos o los procesos de auditoría o de garantía de calidad que preceden a una revisión inter pares puede plantear problemas a la hora de llevarla a cabo. Cuando se han producido cambios en estas áreas, la EFS revisada debe tomar medidas para identificarlos, así como las auditorías a las que se aplican, para facilitar el proceso de revisión. Además, identificar las razones de los cambios y sus efectos previstos en la calidad puede mejorar la comprensión del equipo de revisión de las implicaciones para la revisión. Discutir con el equipo de revisión por pares las iniciativas nuevas o previstas que tendrán lugar durante el periodo de revisión por pares ayuda a garantizar que no haya sorpresas.

¿Cuáles son algunas de las claves del éxito en la revisión inter pares?
Permítanme esbozar algunos detalles:

• La planificación, la preparación y la comunicación son las claves del éxito en una revisión inter pares. Por ejemplo, la entidad revisada debe recopilar información y documentación fiables relativas a las políticas, procedimientos, sistemas y auditorías que formarán parte del alcance de la revisión.
• El acceso electrónico a políticas y procedimientos clave, así como a estadísticas y otra información sobre la oficina de auditoría, facilita las revisiones inter pares. Incluir un índice general o tabla de contenidos para esta información, y mantenerlo actualizado a lo largo de la revisión, resulta muy útil.
• Los debates sinceros sobre las expectativas de la revisión por pares ayudan a todas las partes a alcanzar un entendimiento común del proceso, las metas y los objetivos de la revisión. Esta comunicación abierta es esencial para garantizar que se aprovechan plenamente las ventajas de la revisión inter pares y se evitan sorpresas.
• Definir claramente para los revisores los términos, abreviaturas y prácticas clave -especialmente los que son exclusivos de la entidad fiscalizada y no se utilizan habitualmente- facilita la comprensión. Resulta útil que la entidad revisada tenga en cuenta los términos o expresiones que puedan resultar confusos debido a las diferencias lingüísticas o a los distintos significados o usos.
• Un enfoque colaborativo a la hora de considerar cambios en la realización de la revisión inter pares a la luz de las circunstancias cambiantes puede ayudar a garantizar que las perspectivas e intereses de todas las partes se tengan en cuenta en la decisión final.

¿Qué considera un riesgo potencial de la revisión inter pares?
Gran pregunta, que pone de relieve la importancia de la comunicación bidireccional entre la entidad revisada y el equipo de revisión a lo largo de la revisión inter pares y durante la elaboración del proyecto de informe.

Uno de los principales retos consiste en garantizar que el equipo revisor comprenda el entorno operativo de la EFS revisada desde las primeras fases del proceso. Esto puede ayudar al equipo revisor a adaptar su trabajo para que sea más útil y constructivo en vista del contexto particular de la EFS revisada. Esta pregunta también pone de relieve la necesidad de un buen mecanismo de retroalimentación y de intercambios regulares entre la EFS revisada y el equipo revisor.

¿Quiénes son las principales partes interesadas en una revisión inter pares?
Yo diría que la EFS y su personal, el Parlamento y el Gobierno tienen interés en el resultado de la revisión por pares. Obviamente, los resultados positivos son motivo de orgullo para la dirección y el personal de la EFS. Además, los resultados positivos pueden servir para aumentar la credibilidad de la EFS revisada ante el Parlamento y el Gobierno. Como he dicho antes, el objetivo es que se nos considere una fuente fiable de información y análisis sobre la actuación del Gobierno.

¿Algún comentario de despedida?
La revisión por homólogos, como la calidad, no cuesta, sino que compensa, ¡y de muchas maneras!