Participación de la sociedad civil en la fiscalización: el enfoque de la Oficina Nacional de Auditoría de Australia sobre el compromiso ciudadano con las auditorías de rendimiento

Por: Isabelle Favre PhD, Directora Senior, y Daniel Whyte, Auditor Principal, Oficina Nacional de Auditoría de Australia

Introducción

En 2017, la Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI) publicó una orientación sobre el compromiso de las entidades fiscalizadoras superiores con las partes interesadas, “Guidance on Supreme Audit Institutions’ Engagement with Stakeholders”, en la que se analiza el compromiso de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS) con la ciudadanía, las organizaciones de la sociedad civil (OSC) y otros grupos destacados de partes interesadas en el proceso de auditoría. Esta orientación de la IDI señala que “SAI engagement with stakeholders at various levels, and with various mechanisms, does lead to greater audit impact” (El compromiso de las EFS con las partes interesadas a varios niveles, y a través de varios mecanismos, se traduce en un mayor impacto de la auditoría.) – IDI 2017, págs. 99–100). 

La participación ciudadana se puede producir en varios momentos de una auditoría: durante la fase de planificación, durante la auditoría propiamente dicha, durante la difusión de los informes de auditoría o durante el seguimiento de las recomendaciones. El presente artículo se centra en la participación durante la auditoría. Explora algunos de los enfoques que la Oficina Nacional de Auditoría de Australia (ANAO) aplica para involucrar a la ciudadanía y a las OSC a lo largo de una auditoría de rendimiento, especialmente en la fase de los trabajos de campo.

Las actividades de la ANAO en materia de auditoría de rendimiento consisten en fiscalizar el desempeño de los programas y las entidades del Gobierno australiano, centrándose en la evaluación de la economía, la eficiencia, la eficacia, la ética y el cumplimiento de la legislación y las políticas. En 2021-22, la ANAO presentó al Parlamento 40 auditorías de rendimiento, y tiene previsto aumentar este número a 48 anuales de aquí a 2024-25.

Mecanismo de contribución ciudadana de la ANAO

A mediados de 2013, la ANAO decidió abrir todas las auditorías de rendimiento en curso a los insumos de la ciudadanía a través de un mecanismo basado en la web.

Esta decisión se tomó después del éxito del correspondiente proyecto piloto y en consonancia con otras iniciativas del gobierno australiano, dirigidas a promover el uso de la tecnología en pro de un gobierno más abierto y transparente y a potenciar los mecanismos de consulta a la comunidad.

A través de la página de contacto del sitio web de la ANAO y de las plataformas de las redes sociales (Twitter, LinkedIn), la población dispone de la posibilidad de hacer comentarios en cualquier momento y sobre cualquier asunto, para, por ejemplo, plantear sus preocupaciones con respecto a un determinado ámbito de la administración o solicitar la consideración de un tema de auditoría determinado. El mecanismo de contribución ciudadana de la ANAO pretende recibir aportaciones específicas relacionadas con los objetivos y criterios de unas auditorías de rendimiento concretas, que después formarán parte del conjunto de pruebas recogidas durante la fase de los trabajos de campo de las auditorías. A mediados de julio de 2022, había 21 auditorías de rendimiento que admitían contribuciones del público. 

Leyenda: La página de inicio de la ANAO ofrece un enlace a las auditorías abiertas para contribuciones.

Fuente: Oficina Nacional de Auditoría de Australia (ANAO)

El número de aportaciones recogidas a través del mecanismo de contribución ciudadana varía mucho según la auditoría. Entre agosto de 2021 y julio de 2022, se recibieron más de 1000 para 41 auditorías de rendimiento.

Las contribuciones se transmiten de forma segura al equipo de auditoría correspondiente, y no es obligatorio facilitar los datos de contacto a la hora de hacer una aportación. La Ley de Privacidad de 1998 ampara la confidencialidad de la información recopilada mediante este mecanismo, y la información solo podrá ser divulgada para los fines definidos en la Ley del Auditor General de 1997 (véase apartados 36 y 37), así como en consonancia con la Política de Privacidad de la ANAO.

Compromiso efectivo con la ciudadanía 

Dar publicidad a la auditoría 

El trabajo de campo en una auditoría de rendimiento implica, generalmente, la consulta de partes interesadas ajenas a la entidad auditada. Estas partes interesadas, incluidas las OSC, pueden ser identificadas en las fases de planificación e investigación de la auditoría. A continuación, las EFS pueden ponerse en contacto con las OSC a título individual para solicitar una reunión o una comunicación por escrito.

Algunas auditorías, por ejemplo las que se centran en los programas de prestación de servicios, se benefician de manera particular de la participación específica de la ciudadanía. En estos casos, la ANAO podría pedir a las OSC que le den publicidad a la auditoría entre sus representados, por lo que estos podrán utilizar el mecanismo de contribución ciudadana de la ANAO para presentar sus puntos de vista con independencia de la OSC. Además, el mismo equipo de auditoría podría anunciar la auditoría a los ciudadanos afectados por el servicio o programa auditado a través de los medios de comunicación, incluidos la prensa escrita y la radio.

En una auditoría de rendimiento de 2019, la ANAO efectuó trabajos de campo en las Islas del Estrecho de Torres, situadas entre la punta norte de Australia y Papúa Nueva Guinea. El equipo de auditoría recurrió a cuñas radiofónicas en inglés y en criollo del Estrecho de Torres, así como a un anuncio en el periódico local y a una entrevista al director de la auditoría realizada por un periodista local, para así motivar a la población local a compartir sus opiniones sobre la labor de los organismos gubernamentales. 

Comunicar de forma clara y sencilla

El conocimiento público sobre la finalidad y el trabajo de la ANAO ha aumentado en los últimos años, sobre todo gracias a la cobertura de los medios de comunicación posterior a la publicación de los informes de auditoría. No obstante, la mayoría de los ciudadanos todavía no conoce o no entiende bien el papel de la ANAO. Un paso importante para lograr un compromiso por parte de los ciudadanos es asegurarse de que el público comprenda por qué el equipo de auditoría busca aportaciones de la ciudadanía, qué tipo de información es relevante para el objetivo de la auditoría en cuestión y cómo es usada la información por el equipo de auditoría. 

Es necesario esforzarse por presentar una función de la EFS o el objetivo de una auditoría de forma clara y sencilla, sin tergiversaciones ni distorsiones. Esto reviste especial importancia en las comunidades en las que la población habla varios idiomas. Para estos casos, la ANAO contempla el uso de traductores e intérpretes a la hora de buscar la participación ciudadana. El gobierno australiano ofrece a estos efectos un servicio de interpretación profesional de pago a través de su Servicio de Traducción e Interpretación (Translating and Interpreting Service (TIS National)), establecido para las personas que no hablan inglés y para los organismos y empresas que necesiten comunicarse con personas que no lo hablen. Otra posibilidad es solicitar apoyo a los miembros de la comunidad. Esta segunda opción resulta menos fiable con respecto a la calidad de la traducción, pero puede ser más práctica, sobre todo cuando la ANAO efectúa trabajos de campo en áreas rurales o remotas, en las que una interpretación profesional podría tener que llevarse a cabo por teléfono. Además, puede ajustarse mejor a los imperativos presupuestarios de las auditorías, sobre todo cuando la consulta requiera largas reuniones y varios días de trabajo.

El siguiente ejemplo muestra los cambios que se hicieron en un cartel diseñado para motivar a los aborígenes del Archipiélago Groote (situado frente a las costas de Australia septentrional) a expresar su opinión sobre la gobernanza del Consejo de la Tierra Anindilyakwa (Anindilyakwa Land Council), una organización que asiste a la población aborigen de Groote en la gestión de sus tierras y mares tradicionales. La imagen de la izquierda fue preparada por el equipo de auditoría. La imagen de la derecha muestra las modificaciones sugeridas por un miembro de la comunidad, acostumbrado a comunicarse con los aborígenes (el coordinador de la radio local).

Figuras 2 y 3: Carteles revisados por el equipo de auditoría y la comunidad de ANAO

Fuente: Oficina Nacional de Auditoría de Australia (ANAO)

Aprovechamiento de la información recibida

La información recopilada a través de la participación ciudadana y las OSC es susceptible de constituir una importante fuente de evidencia en el proceso de auditoría:

• proporciona al equipo de auditoría una mejor comprensión del contexto social y cultural en el que la entidad auditada opera y presta sus servicios;
• asegura que la auditoría esté centrada en las cuestiones más importantes para los afectados por las operaciones de la entidad auditada o los destinatarios de sus servicios; y
• permite al equipo de auditoría identificar mejor las causas y la raíz de las deficiencias observadas.  

En sus informes de auditoría, la ANAO no suele reflejar de forma literal la información recogida a través de la participación de la ciudadanía y de las OSC. Por lo general, se sirve de esta información para contribuir a identificar los ámbitos de alto riesgo de la auditoría, que luego son examinados y evaluados mediante el análisis de archivos y documentos.

Para una auditoría de rendimiento en 2021 sobre la gestión del gobierno australiano de las restricciones a los viajes internacionales durante el COVID-19, la ANAO recibió 1475 contribuciones de la población y de OSC. El equipo de auditoría las revisó todas y procedió a un análisis por temas de las cuestiones suscitadas, con el fin de identificar los ámbitos de alto riesgo que debían ser examinados. En particular, las contribuciones se aprovecharon para comprobar la coherencia en la toma de decisiones en materia de exenciones de viaje. 

Retos de la participación ciudadana 

Las EFS han de ser conscientes de una serie de riesgos a la hora de involucrar a los ciudadanos y a las OSC en el proceso de auditoría, lo que supone:

• Gestionar las expectativas – las personas que contribuyen al proceso de auditoría en ocasiones comparten sus puntos de vista sobre cuestiones que quisieran ver resueltas rápidamente. A menudo, esperan ver pronto mejoras visibles en el servicio que reciben o en el funcionamiento de la entidad auditada. Por término medio, las auditorías de rendimiento de la ANAO duran diez meses. Y pueden pasar muchos meses más hasta que el impacto de las recomendaciones y de los hallazgos se perciba “sobre el terreno”. 
• Dejar claros los parámetros de trabajo de la auditoría de rendimiento – la función de la ANAO no consiste en comentar las bondades de la política gubernamental, sino que se centra en evaluar el uso y la gestión adecuados de los recursos públicos (considerando la eficiencia, la eficacia, la economía y la ética) y la implementación de los programas gubernamentales, incluida la consecución de los beneficios previstos. Resulta muy importante dejar claro este hecho ante la ciudadanía y las OSC comprometidas con el proceso de auditoría.
• Preservar la independencia, la neutralidad y la objetividad – la ANAO debe gestionar el riesgo de una posible sobrerrepresentación de determinados colectivos ciudadanos u OSC con puntos de vista que representen únicamente una parte del espectro de opiniones. En este sentido, la ANAO intenta evitar cualquier impresión de que el equipo de auditoría tenga en cuenta tan solo un lado en el debate o esté sometido a la influencia de un determinado grupo de ciudadanos, procurando que el espectro de la consulta sea el más amplio posible dentro de las limitaciones de tiempo, presupuesto y recursos de una auditoría, y equilibrando y contrastando la información recibida por parte de la población y las OSC a través del análisis riguroso de otras fuentes de evidencia.