{"id":18613,"date":"2020-01-24T12:00:32","date_gmt":"2020-01-24T17:00:32","guid":{"rendered":"https:\/\/intosai.nclud.com\/journal-entry\/ias-remote-audits\/"},"modified":"2023-05-17T05:54:18","modified_gmt":"2023-05-17T09:54:18","slug":"ias-remote-audits","status":"publish","type":"journal-entry","link":"https:\/\/intosai.nclud.com\/de\/journal-entry\/ias-remote-audits\/","title":{"rendered":"Durchf\u00fchrung von Fernpr\u00fcfungen mit integrierten Informationsanalysesystemen"},"content":{"rendered":"\n

von Mikhail Petrov, Direktor, Abteilung f\u00fcr digitale Transformation, Rechnungskammer der Russischen F\u00f6deration; Ksenia Kostash, Abteilungsleiterin, Abteilung f\u00fcr digitale Transformation, Rechnungskammer der Russischen F\u00f6deration; und Aleksandr Chistoborodov, stellvertretender Direktor, Bundeszentrum f\u00fcr Informatisierung, Rechnungskammer der Russischen F\u00f6deration<\/em><\/p>\n\n

Die Rechnungskammer der Russischen F\u00f6deration (Rechnungskammer), die Oberste Rechnungskontrollbeh\u00f6rde (ORKB) Russlands, setzt seit kurzem ein Informationsanalysesystem (IAS) ein, das in die Datenbanken der Regierung integriert ist, um Fernpr\u00fcfungen durchf\u00fchren zu k\u00f6nnen. Die Erfahrungen der ORKB zeigen die Vorteile eines solchen Ansatzes auf und zeigen die Anforderungen an die Umsetzung auf.<\/p>\n\n

Da staatliche Organisationen zunehmend Informationstechnologien einsetzen, um ihre Ziele zu erreichen, k\u00f6nnen die Pr\u00fcfbeh\u00f6rden Fernpr\u00fcfungen als Alternative zu den traditionellen Vor-Ort-Pr\u00fcfungen in Betracht ziehen.<\/p>\n\n

Mehrere Faktoren erleichtern den Pr\u00fcfbeh\u00f6rden die Durchf\u00fchrung von Fernpr\u00fcfungen, darunter die Computerisierung und der einfachere und sicherere Zugang zu Datenbanken. Fernpr\u00fcfungen sind jedoch nicht immer durchf\u00fchrbar, insbesondere wenn es um den Fernzugriff auf Verschlusssachen geht.<\/p>\n\n

Wenn eine Fernpr\u00fcfung m\u00f6glich ist, bietet der IAD zahlreiche Vorteile, u. a. die M\u00f6glichkeit, die Ressourcen effizienter zu nutzen, indem die Zahl der Vor-Ort-Kontrollen verringert wird (oder sie ganz entfallen). Der Einsatz eines IAS bietet eine Reihe von Vorteilen, wie z. B. einen vollst\u00e4ndigen, kontinuierlichen Datenbankzugriff, eine schnelle Informationssuche, eine k\u00fcrzere Bearbeitungszeit f\u00fcr angeforderte Informationen, die Abschaffung der Papierdokumentation, eine effiziente Ressourcennutzung und eine verbesserte Datenanalyse und Berichterstellung.<\/p>\n\n

Entwicklung eines Informationsanalysesystems<\/strong><\/em>Im Jahr 2015 entwickelte und f\u00fchrte die Rechnungskammer den IAS zur Durchf\u00fchrung von Fernpr\u00fcfungen auf der Grundlage eines Bundesgesetzes aus dem Jahr 2013 ein, das der ORKB den direkten Zugriff auf die Informationssysteme der gepr\u00fcften Stellen erm\u00f6glicht.<\/p>\n\n

Seit der Einf\u00fchrung des IAS hat die Rechnungskammer die Funktionalit\u00e4t des Systems erweitert, um einen direkten Datenzugriff von mehr als 130 Informationssystemen in mehr als 30 staatlichen Beh\u00f6rden zu erm\u00f6glichen, darunter das Bundesfinanzministerium, das Finanzministerium und das Ministerium f\u00fcr digitale Entwicklung, Kommunikation und Massenmedien.<\/p>\n\n

Das IAS mit seiner intuitiven Benutzeroberfl\u00e4che erm\u00f6glicht es Fernpr\u00fcfern, selbst in den fr\u00fchen Phasen des Pr\u00fcfungsverfahrens schnell auf umfassende und zuverl\u00e4ssige Informationen zuzugreifen. Das System rationalisiert den Prozess durch die M\u00f6glichkeit, Daten einzusehen, zu analysieren und Berichte zu erstellen. Die Pr\u00fcfer verwenden IAS-Tools zur Textanalyse, um Verfahrensverst\u00f6\u00dfe und Verschleierungsversuche bei der \u00f6ffentlichen Auftragsvergabe aufzudecken. Mit Hilfe dieser Methode hat die Rechnungskammer im Jahr 2017 mehr als 650 Verst\u00f6\u00dfe aufgedeckt (10 Prozent der Gesamtzahl der in diesem Jahr festgestellten Verst\u00f6\u00dfe).<\/p>\n\n

Statistische Analysen gro\u00dfer Datens\u00e4tze erleichtern auch einen risikobasierten Planungsansatz. Durch die Analyse der Anzahl der von den gepr\u00fcften Stellen begangenen Verst\u00f6\u00dfe sowie der H\u00f6he der ihnen zugewiesenen Mittel k\u00f6nnen die Pr\u00fcfer die Stellen ermitteln, bei denen das Risiko von Verst\u00f6\u00dfen am gr\u00f6\u00dften ist, und dann den Pr\u00fcfungsschwerpunkt entsprechend anpassen.<\/p>\n\n

Informationsanalysesysteme zur Durchf\u00fchrung wirksamer Fernpr\u00fcfungen<\/strong><\/em>Die Rechnungskammer hat festgestellt, dass wirksame Fernpr\u00fcfungen einen angemessenen Rechtsrahmen, technische Ma\u00dfnahmen und Systemintegration erfordern:<\/p>\n\n

Rechtlicher Rahmen.<\/em> Es muss ein rechtlicher Rahmen geschaffen werden, der (1) die Verfahren f\u00fcr die Durchf\u00fchrung von Fernpr\u00fcfungen mit Hilfe von Informationssystemen regelt und (2) den Pr\u00fcfstellen das Recht einr\u00e4umt, diese durchzuf\u00fchren:<\/p>\n\n