يعقد مكتب المساءلة الحكومية ندوة دولية عبر الإنترنت حول التدقيق في عمليات الاحتيال

مع إنفاق الحكومات في جميع أنحاء العالم مبالغ طائلة لمكافحة جائحة COVID-19 ، تلعب أجهزة الرقابة العليا (SAIs) دورًا رئيسيًا في اكتشاف ومنع الاحتيال. لتبادل المعرفة وأفضل الممارسات ، عقد مكتب مساءلة الحكومة الأمريكية (GAO) ندوة دولية عبر الإنترنت في 15 أيلول (سبتمبر) 2021 حول “تدقيق الاحتيال: التجارب والأدوات والأساليب والتطلع إلى المستقبل”.

أدار الحدث الافتراضي ، الذي اجتذب ما يقرب من 260 شخصًا ، سيتو باجدويان ، مدير عمليات التدقيق في خدمات التحقيق والتحقيقات الجنائية في مكتب محاسبة الحكومة ، وضم ثلاثة أعضاء من الخبراء:

• عائشة محمد البلوشي ، مدقق أول ، ديوان المحاسبة الإمارات العربية المتحدة. يعمل الجهاز الأعلى للرقابة المالية والمحاسبة في الإمارات العربية المتحدة مع مكتب الأمم المتحدة المعني بالمخدرات والجريمة (UNODC) لتعزيز مشاركة أكبر للأجهزة العليا للرقابة في تنفيذ اتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الفساد.
• زهرة فاروق نوريار ، أخصائي أول في الإدارة المالية ، ممارسات الحوكمة العالمية ، البنك الدولي. كان البنك الدولي في طليعة الجهود المبذولة لمواجهة التحديات التي يمثلها الوباء.
• لويس ألونسو روباس سانشيز ، مدير مراقبة المشاريع الكبرى ، مكتب المراقب العام لجمهورية بيرو. SAI Peru هي شركة رائدة في استخدام الأساليب القائمة على البيانات في التدقيق في حالات الاحتيال.

من بين النقاط الرئيسية التي تم تناولها في المناقشة أن التقنيات الناشئة تقدم للأجهزة العليا للرقابة فرصًا أكثر فاعلية للكشف عن الاحتيال وزيادة المخاطر. يمكن للبنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات أن تمكن الأجهزة العليا للرقابة المالية والمحاسبة من إجراء عمليات تدقيق عن بعد في الوقت الحقيقي لبرامج القطاع العام ، وخاصة تلك المعرضة للفساد. ويمكن لبرامج تحليل البيانات المتقدمة والذكاء الاصطناعي وخوارزميات التعلم الآلي أن تساعد الأجهزة العليا للرقابة المالية والمحاسبة على التعرف بسرعة على الحالات الشاذة في البيانات في الأنظمة الحكومية.

ومع ذلك ، اتفقت السيدة البلوشي والسيد روباس على أن مجرد امتلاك أدوات تكنولوجيا المعلومات هذه لا يكفي. تحتاج الأجهزة العليا للرقابة المالية والمحاسبة إلى إدارة المخاطر التي تصاحب هذه التقنيات من خلال إطار تنظيمي قوي ، وضوابط داخلية ، وقدرة الموارد البشرية ، وإرشادات التدقيق.

شدد أعضاء اللجنة على أن الأجهزة العليا للرقابة يمكنها أيضًا استخدام أشكال جديدة من تكنولوجيا المعلومات ليس فقط للكشف عن الاحتيال ، ولكن أيضًا للمساعدة في منعه في المقام الأول ، من خلال تعزيز المشاركة مع أعضاء البرلمان والمسؤولين الحكوميين ومنظمات المجتمع المدني والجمهور. يعد تحسين التواصل مع أصحاب المصلحة الخارجيين ومنحهم الفرصة لتقديم ملاحظات حول عملية التدقيق عناصر أساسية لضمان الشفافية والمساءلة في إنفاق أموال COVID-19.

أدرك أعضاء اللجنة أنه ليس كل الأجهزة العليا للرقابة المالية والمحاسبة لديها القدرة الداخلية للتحقيق في الاحتيال ، وقد يحتاج البعض إلى اللجوء إلى خبراء خارجيين ، وخاصةً للحصول على مساعدة تقنية المعلومات. علاوة على ذلك ، ليس كل الأجهزة العليا للرقابة لديها تفويض للتحقيق في الاحتيال والفساد.

نصحت السيدة نوريار الأجهزة العليا للرقابة المالية والمحاسبة التي ليس لديها مثل هذه التفويضات بالتركيز على نظام الإدارة المالية العامة (PFM) في بلدانهم ، وممارسة الشك المهني فيما يتعلق بمخاطر الاحتيال ، والفحص الدقيق لنظم الوكالات الموجودة للتعامل مع حالات الاحتيال المحتملة ، والعمل عن كثب مع وكالات التحقيق لضمان متابعة المخالفات.